Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Справка свобрдной формы два ндфл

Справка свобрдной формы два ндфл

Справка свобрдной формы два ндфл

2-НДФЛ: все правила и образец заполнения

Недавно прошла . Но, как оказалось, чиновники пока к этому не готовы. Ловите справочник по этой форме.

Бланк справки 2-НДФЛ на 2021 год — это документ, который должен быть под рукой у каждого бухгалтера. В первую очередь он необходим, чтобы отчитаться по итогам года перед yалоговой службой.

Кроме того, его используют для выдачи сотрудникам, которые просят сведения о выплаченной заработной плате и перечисленном подоходном налоге.

С начала 2021 года стало известно, что работодателям и компаниям, выплачивающим доходы (например дивиденды) физическим лицам по итогам текущего года, и в дальнейшем придется отчитываться по новым правилам, для чего понадобится образец 2-НДФЛ за 2021 год. Новый порядок оформления значительно отличается от прежнего.

Рассмотрим, как заполнять, где найти и скачать актуальную форму 2-НДФЛ 2021 года. С 01.01.2019 внесены изменения, которые придется учитывать всем работодателям, ИП и организациям, выплачивающим доход физическим лицам. На основании , форма будет не одна, а две.

Одна из них используется для сдачи отчетности в ИФНС, а вторая — для выдачи обратившимся физическим лицам.

Как уточняют представители Налоговой службы, образец заполнения формы справки 2-НДФЛ в 2021 году содержит некоторые ненужные для обычных граждан пункты. Что касается формы для ИФНС, то в нем почти все важное и нужное, поэтому основная часть структуры сохраняется. Отметим, что оба документа будут называться одинаково —

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

.

Но чтобы бухгалтеры не запутались, вносится небольшая корректировка:

  1. отчет, который организации и ИП должны направлять в налоговые органы, в названии имеет сокращение «форма 2 НДФЛ» и официальный номер в классификаторе налоговых документов — КНД 1151078;
  2. документ, который выдается физлицу, когда оно обращается на основании ст. 230 НК РФ, ни сокращений, ни номеров в КНД не имеет.

Поскольку назначение справок разное, они имеют различную структуру и порядок заполнения.

И в Приказе ФНС об этом прямо заявлено. В форму, которую работодатели должны выдавать сотрудникам (приложение номер 5 Приказа ФНС), внесены минимальные изменения.

В частности, из нее исключили строку о признаке, номере корректировки и коде ИФНС и реквизиты уведомления о предоставлении вычета. С нового года документ выглядит так: Что касается отчета, который сдается в ИФНС с 2021 года, то в нем чуть больше изменений.

Справка состоит из вводной части, двух разделов и одного приложения. В действовавшей ранее форме 2-НДФЛ было 5 разделов. Кроме того, налоговики удалили поля для указания ИНН физлиц и оставили только одно поле для уточнения вида уведомления, подтверждающего право на один из налоговых вычетов.

Отметим, что если вы заполняете отчеты для налоговиков в электронном виде и передаете их в ФНС через операторов, то особых изменений не заметите. Посредники обещают, что своевременно обновляют форматы, которые используют налоговые агенты при передаче данных о доходах и суммах подоходного налога физлиц.

Что касается справок для работников, а такие обращения — не редкость, то необходимо использовать уже новые формы, чтобы не нарушать требования Налогового кодекса РФ. Обращаем внимание, что с 01.01.2019 утратили силу:

  1. Приказ ФНС РФ от 30.10.2015 № ММВ-7-11/485 и Приказ Федеральной налоговой службы от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@, которыми утвержден ныне рабочий вариант документа и порядок его заполнения;
  2. Приказ ФНС РФ от 16.09.2011 № ММВ-7-3/576 и Приказ Федеральной налоговой службы от 08.12.2014 № ММВ-7-11/617@, в которых описаны правила, как подавать сведения на электронных и бумажных носителях и через операторов телекоммуникационных каналов связи.

Для подачи информации в Налоговую инспекцию Москвы, Санкт-Петербурга или другого региона воспользуйтесь нашими формами.

Для доступа к ним регистрация или иные дополнительные действия не понадобятся: вся информация для читателей бесплатная.

Заполнять документы в формате word, excel или каком другом, решать вам.

Теперь рассмотрим конкретный пример.

ООО «Компания» должна сдать отчет в 2021 году на работницу Семенову О.А.
по новым правилам. Для его заполнения необходимо следовать инструкции:

  • Сведения о суммах дохода и рассчитанном, удержанном налоге берут за весь отчетный период.
  • цифру 3, если налоговому агенту выдано уведомление, подтверждающее право на уменьшение подоходного налога на фиксированные авансовые платежи.
  • В разделе «Ставка налога» необходимо указать процент, по которому удержан НДФЛ. На сегодняшний день существуют три ставки: 13, 30 и 35%. Наиболее распространена ставка 13%. Применяется она для работников, имеющих статус резидента РФ.
  • В общих сведениях все довольно просто: ИНН, КПП, наименование организации или ИП, отчетный год, код ИФНС, код реорганизации и ИНН, КПП реорганизованной организации, код ОКТМО, телефон.
  • Приложение заполняется по месяцам, в которых выплачивался доход или предоставлялся вычет. Отличий от действующего порядка заполнения этого документа нет.
  • Данные о налогоплательщиках указывают из имеющихся у налогового агента документов.
  • Номер справки — это порядковый номер направленной в отчетном периоде формы.
  • Код вида уведомления (при условии, что выдано уведомление):
  • Коды вычетов проставляются с учетом . В нашем случае — код 126, поскольку у работника есть ребенок.
  • Номер корректировки: 00 — первичная, 99 — аннулирующая. Все остальные от 01 до 98 — корректирующие отчеты.
  • Признак (1, 2, 3, 4) — указывают в зависимости от оснований сдачи документа.
  • цифру 2, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на социальный вычет;
  • цифру 1 ставят, если налогоплательщику выдано уведомление о праве на имущественный вычет;

Справка о доходах физических лиц часто претерпевает изменения.

В 2015-2016 годах использовалась старая форма, утвержденная Приказом ФНС от 30.10.2015 № Но в конце 2017 года ФНС было инициировано рассмотрение очередных изменений в этот Приказ в связи с утверждением Приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@ (зарегистрирован в Минюсте и опубликован 30.01.2018).

В 2015-2016 годах использовалась старая форма, утвержденная Приказом ФНС от 30.10.2015 № Но в конце 2017 года ФНС было инициировано рассмотрение очередных изменений в этот Приказ в связи с утверждением Приказа ФНС России от 17.01.2018 № ММВ-7-11/19@ (зарегистрирован в Минюсте и опубликован 30.01.2018). Если понадобится сдать сведения за прошлые периоды, налоговая требует использовать формы, действовавшие в этот период. Скачать бесплатно образец новой справки 2-НДФЛ за 2021 г.

необходимо всем налоговым агентам, которые обязаны отчитываться в ИФНС.

Ими являются организации, индивидуальные предприниматели, иные лица, в соответствии со статьей 226 НК РФ, которые выплачивают доход физическому лицу, являющемуся налогоплательщиком, работники, находящиеся с организацией в трудовых отношениях, работающие по договору подряда, иные граждане. Такое лицо обязано исчислить, удержать налог у налогоплательщика и перечислить его в бюджет.

Форма для сдачи в ИФНС заполняется по каждому физическому лицу. Каждый налоговый агент обязан обеспечить учет доходов, выплаченных физическим лицам, предоставленных им вычетов, исчисленных и удержанных налогов.

Для этого составляется налоговый регистр. Открывается он сразу при приеме сотрудника на работу. Регистр разрабатывается и утверждается самостоятельно налоговым агентом и содержит сведения:

  1. предоставленных вычетах;
  2. датах удержания налога и его перечисления в бюджет, реквизитах платежных документов.
  3. о физическом лице, его идентификационных данных (Ф.И.О., дата рождения, паспортные данные, ИНН);
  4. суммах исчисленного, удержанного и перечисленного налогов;
  5. видах и суммах доходов;

Именно данные этого налогового регистра будут использованы для заполнения форм.

Обратите внимание, что если организация выплачивала сотруднику только пособие, не облагаемое НДФЛ (например, по уходу за ребенком до 1,5 лет), то справку в ИФНС сдавать не нужно. Когда численность компании составляет несколько человек, то 2-НФДЛ можно сдать в налоговую на бумаге. Если число физических лиц, получивших доход в компании, превысило 25 человек, то сдавать отчет придется только в электронном виде (п.

2 ст. 230 НК РФ) по телекоммуникационным каналам связи. Для подготовки отчетов используется бесплатное ПО ФНС «Налогоплательщик ЮЛ». Чтобы отправить электронный отчет в ИФНС в электронном виде, необходимо заключить договор с уполномоченным оператором связи, получить электронно-цифровую подпись и установить программное обеспечение.

Как проверить справку перед сдачей в налоговую в электронном виде? Для этого достаточно скачать на официальном сайте ИФНС бесплатную программу Tester. Установив ее на своем компьютере, можно проверить файл, отправляемый в ИФНС, на соответствие формату предоставления отчета в электронном виде.

Учтите, что заполнить и предоставить 2-НДФЛ в налоговую инспекцию следует не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным.

Поскольку это последняя дата, когда налоговые агенты передают сведения о доходах физического лица, исчисленном, удержанном и перечисленном налогах в бюджет (п. 2 ст. 230 НК РФ). В этом случае в поле «Признак» указывают цифру 1.

В 2018 году 1 апреля приходилось на воскресенье, поэтому последний срок сдачи переносился на 02.04.2018. Что касается 2021 года, то никаких переносов не предусмотрено. Если налоговый агент не смог удержать налог при выплате дохода и в течение всего налогового периода, то он обязан предоставить в налоговую отчет, указав в поле «Признак» цифру 2.

Сделать это необходимо до 1 марта следующего года (п. 5 ст. 226 НК РФ). Обратите внимание, что порядок предоставления в налоговые органы таких сведений теперь представлен в приложении № 4 к Приказу ФНС России от 02.10.2018 № За несвоевременную сдачу отчета предусмотрена ответственность в размере 200 руб.

за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ), то есть за форму, составленную на отдельного сотрудника. Также введена ответственность за предоставление справок с недостоверными сведениями. За каждый такой отчет придется заплатить штраф в размере 500 руб.

(ст. 126.1 НК РФ), и избежать его удастся только в том случае, если налоговый агент выявит и исправит ошибку до обнаружения ее налоговым органом.

В основном изменения технические и не затрагивают порядок отражения доходов, вычетов и налогов:

  1. из раздела 2 исключены сведения о месте жительства налогоплательщика;
  2. в раздел 5 в строки подписи и удостоверяющего полномочия подписанта документа вводится упоминание о возможности подписания справки правопреемником.
  3. из раздела 4 исключаются упоминания об инвестиционных вычетах;
  4. в разделе 1 появились сведения о реорганизации или ликвидации компании;

Таким образом, заполнение основных разделов осталось прежним. Прежде чем скачать для заполнения форму справки 2-НДФЛ в 2021 году, рекомендуем ознакомиться с правилами, действовавшими в 2018 году (до 31 декабря):

  • Раздел 3 заполняется по каждой налоговой ставке. Например, если сотрудник является нерезидентом и получает дивиденды, то на него необходимо заполнить два раздела 3 и два раздела 5 справки. Отдельно — для оплаты труда по ставке 30% и отдельно — для дивидендов по ставке 15%, указав код дохода.
  • В разделе 3 отражаются доходы налогоплательщика с градацией на месяц выплаты, код дохода, сумма.
  • В разделе 4 следует указать сведения о налоговых вычетах, предоставленных физлицу.
  • В разделе 2 указываются сведения о физическом лице: его Ф.И.О., дата рождения и паспортные данные. Как было сказано выше, адрес места жительства указывать не требуется.
  • Общие суммы за год: доходы и вычеты физического лица, налоги исчисленные, удержанные и перечисленные в бюджет РФ — отражаются в разделе 5. Также здесь указываются реквизиты лица, ответственного за заполнение.
  • В разделе 1 необходимо указать наименование налогового агента и его основные реквизиты: ИНН, КПП, код ОКТМО.

Если компания в 2018 году выплачивала дивиденды учредителям — физическим лицам, то на них тоже необходимо составить справки и сдать их в ИФНС.

Код дохода по дивидендам в отчете за 2018 год — 1010. Ставка налога может составлять:

  1. 13%, если участник — резидент;
  2. 15%, если участник — нерезидент РФ.

Если учредитель компании, получивший дивиденды, является резидентом РФ и одновременно получает заработную плату в компании, то дивиденды следует отразить в том же разделе 3, что и остальные доходы. Заполнять отдельный раздел 3 в этом случае нет необходимости.

: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера.

  1. © 2001–2020, Клерк.Ру.

18+

Справка 2 НДФЛ – что это и для чего нужна, как выглядит и сколько действительна + инструкция как сделать справку самостоятельно

Автор статьи: Надежда Демидова Что такое справка 2 НДФЛ и для чего нужна?

Как она выглядит (образец), сколько действует и где её взять?

Сколько делается справка 2НДФЛ на работе и за какой период выдается? Как ИП сделать справку 2-ндфл себе, где получить справку неработающему…ответим на эти и десятки других вопросов в нашем материале. Для получения кредита, оформления социального пособия, при устройстве на новую работу вам потребуется справка 2 НДФЛ.

Любой трудящийся гражданин имеет право запросить ее у своего работодателя, в обязанности которого входит ежегодно составлять и подавать этот документ в Федеральную Налоговую Службу. Какие сведения содержит форма 2НДФЛ, как и где ее получить, всегда ли обязательно предоставлять – ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашем материале. Содержание

  1. 2.3.1 Как получить справку на работе
  2. 3 Когда представление справки 2НДФЛ не обязательно
  3. 4 Сколько действует справка 2 НДФЛ
  4. 6 Ответы на вопросы читателей
  5. 2.2 Индивидуальные предприниматели
  6. 2.1.1 Процесс подачи справки в налоговую юридическим лицом
  7. 2 Кому и для чего нужна справка 2-НДФЛ, где ее могут потребовать
    • 2.1 Налоговые агенты
      • 2.1.1 Процесс подачи справки в налоговую юридическим лицом
      • 2.1.2 Ответственность за нарушения при сдаче отчета 2 НДФЛ
      • 2.1.3 Сроки подачи справки 2 НДФЛ, установленные для работодателей
    • 2.2 Индивидуальные предприниматели
    • 2.3 Работники предприятий
      • 2.3.1 Как получить справку на работе
      • 2.3.2 Как быть, если отказали в выдаче справки 2НДФЛ
      • 2.3.3 Получение справки военнослужащим
      • 2.3.4 Если предприятие ликвидировано
    • 2.4 Неработающие граждане
  8. 2.1 Налоговые агенты
    • 2.1.1 Процесс подачи справки в налоговую юридическим лицом
    • 2.1.2 Ответственность за нарушения при сдаче отчета 2 НДФЛ
    • 2.1.3 Сроки подачи справки 2 НДФЛ, установленные для работодателей
  9. 2.3.3 Получение справки военнослужащим
  10. 2.3.4 Если предприятие ликвидировано
  11. 2.3 Работники предприятий
    • 2.3.1 Как получить справку на работе
    • 2.3.2 Как быть, если отказали в выдаче справки 2НДФЛ
    • 2.3.3 Получение справки военнослужащим
    • 2.3.4 Если предприятие ликвидировано
  12. 2.3.2 Как быть, если отказали в выдаче справки 2НДФЛ
  13. 7 Подведем итог
  14. 5 Как сделать справку 2 ндфл самостоятельно (инструкция)
    • 5.1 Чем грозит подделка справки 2 НДФЛ
  15. 2.4 Неработающие граждане
  16. 2.1.3 Сроки подачи справки 2 НДФЛ, установленные для работодателей
  17. 5.1 Чем грозит подделка справки 2 НДФЛ
  18. 1 Справка 2-НДФЛ: что это такое и как она выглядит
  19. 2.1.2 Ответственность за нарушения при сдаче отчета 2 НДФЛ

Справка 2-НДФЛ: что это такое и как она выглядит Справка 2 НДФЛ – это отчет, составленный по каждому конкретному работнику предприятия, и содержащий следующие сведения:

  1. сумму выплаченных сотруднику налогооблагаемых доходов: заработной платы, премиальных выплат, оплаты листков нетрудоспособности, иных вознаграждений;
  2. размер начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет налога на доходы физического лица;
  3. предоставленные работнику налоговые вычеты.

С 2021 года введен обновленный формат подачи справки, который утвержден приказом ФНС от 02.10.2018 № Нововведением служит то, что раньше применялся единый бланк 2 НДФЛ, а теперь используется две разные формы: первая предназначена для организаций, отправляющих данные в ФНС (содержит два листа: основной и приложение), вторая – выдается работнику по его требованию (состоит из одностраничного бланка).

Рекомендуем прочесть:  Налоговая отчетность садоводство

Приведем пример: торгово-сервисная компания «Ритм» занимается заправкой картриджей и продажей канцелярской и офисной продукции. За 2018 год бухгалтер заполнил справки по форме 2 НДФЛ на каждого сотрудника, с помесячной разбивкой в приложении.

Готовые сведения за истекший год были поданы в налоговую инспекцию в марте 2021 года. Затем, в августе, продавец Якимова подала заявление на увольнение.

При окончательном расчете по зарплате ей была предоставлена справка 2 НДФЛ за период с января по август 2021 года.

Обратите внимание! Если работник запрашивает подтверждение доходов за несколько предыдущих лет, например, за 2 года, то справки выдаются в той форме, которая применялась в эти периоды. То есть за 2017 год нужно подготовить отчет по старой, а за 2018 – по новой форме. Преобразования справки 2 НДФЛ, по сравнению с предыдущей версией, состоят в следующем: Старая форма Новая форма Содержит 5 разделов.
Преобразования справки 2 НДФЛ, по сравнению с предыдущей версией, состоят в следующем: Старая форма Новая форма Содержит 5 разделов.

Состоит из 3 разделов и приложения. Шапка документа и раздел 1. Заменены титульным листом. В шапку добавлены ИНН и КПП работодателя.

Раздел 2 «Данные о физлице». Данные включены в раздел 1.

Отменен реквизит «ИНН в стране гражданства».

Раздел 3 «Доходы, облагаемые по ставке 13%».

Выплаченные доходы и предоставленные вычеты с разбивкой по месяцам заносят в приложение. Раздел 4 «Стандартные, социальные и имущественные налоговые вычеты». Заменен разделом 3 с тем же названием. Описания вида уведомления на вычет заменены кодами на вычеты, добавлена запись о подтверждении достоверности и полноте сведений, указанных в справке.
Описания вида уведомления на вычет заменены кодами на вычеты, добавлена запись о подтверждении достоверности и полноте сведений, указанных в справке.

Раздел 5 «Общие суммы дохода и налога». Заменен разделом 2 с тем же названием, добавлено указание «по итогам налогового периода». Таблица 1. Различия между старым и новым образцом формы 2 НДФЛ Новая форма, предназначенная для отправки в ФНС, разработана машиночитаемой.

Это позволит облегчить и ускорить процесс проверки отчетности налоговой службой. Основной лист справки для налоговой выглядит следующим образом: Форма 2 НДФЛ (1 лист бланка) Дополнительный лист – приложение к справке, отражает полученные за каждый месяц доходы сотрудника и предоставленные ему вычеты, также указываются соответствующие коды.

Форма 2 НДФЛ (приложение) Справка, предназначенная для работников, имеет такой вид: Форма 2 НДФЛ (для работников) В новом формате справки для работников поменялось наименование.

Теперь документ называется

«Справка о доходах и суммах налога физического лица»

. Значительных изменений эта форма не претерпела, из нее исключили реквизиты, не требующиеся физическим лицам. Кому и для чего нужна справка 2-НДФЛ, где ее могут потребовать Существуют несколько категорий физических и юридических лиц, которые имеют дело со справкой:

  1. работающие граждане;
  2. индивидуальные предприниматели (ИП);
  3. налоговые агенты;
  4. неработающие физические лица.

Рассмотрим подробнее особенности в обращении с формой 2 НДФЛ.

Налоговые агенты В качестве налогового агента выступает юридическоелицо или индивидуальный предприниматель, которым заключаются трудовые договоры с работниками, предоставляется персоналу возможность выполнять свои трудовые обязанности и оплачивается их работу. Одновременно налоговый агент обязан удержать с выплаченных доходов налог на доходы физических лиц, перечислить его в бюджет Российской Федерации, и отчитаться в этом перед налоговыми органами. Таким отчетом и служит справка 2 НДФЛ.

Процесс подачи справки в налоговую юридическим лицом Чаще всего данные для справки формируются в программе бухгалтерского учета «1С: Зарплата и управление персоналом». Готовые документы выгружаются и отправляются в налоговую инспекцию в электронном виде (например, при помощи бесплатного программного обеспечения ИФНС «Налогоплательщик ЮЛ»), или распечатываются и подаются на бумажном носителе.

При подаче в распечатанном виде к справкам прилагается специальный перечень – реестр, в котором указываются сведения о работодателе, количество поданных справок, данные о сотрудниках. Один из экземпляров реестра сдается в ИФНС вместе со справками, второй – возвращается в организацию. С 1 января 2021 года, сдача отчетности на бумаге разрешена только тем компаниям и индивидуальным предпринимателям, которые выплачивают доход сотрудникам, численностью 10 и менее человек.

Все остальные предприятия (численностью персонала свыше 10 человек) обязаны подавать сведения с помощью электронного документооборота. Важное дополнение! Отменена возможность подачи документов в ИФНС на электронных носителях информации (дисках, флешках, дискетах).

Доступно только три варианта сдачи отчетности:

  1. отправить справки при помощи системы электронного документооборота.
  2. воспользоваться почтой;
  3. лично посетить инспекцию;

Продолжим пример: в марте 2021 года бухгалтер торгово-сервисной компании «Ритм» сдала отчетность за 2018 год по форме 2 НДФЛ в бумажном варианте, это сделать позволила численность сотрудников – 22 человека.

По новым правилам, так как в компании в 2021 году числится более 10 работников, у бухгалтера возникает обязанность подавать справки о налоге на доходы физлиц за 2021 год через электронные каналы связи.

Читайте также: Что такое НДФЛ: как его считать, кто и в каких случаях его платит, как правильно отчитаться Ответственность за нарушения при сдаче отчета 2 НДФЛ Если обнаружится, что работодатель не выполнил свою обязанность, или не успел сделать это в установленные сроки, он несет ответственность в виде штрафа, согласно пункту 1 статьи 126 НК РФ. За каждый не поданный или не вовремя сданный документ придется уплатить в казну 200 рублей.

В случае подачи справки с ошибочными сведениями, штраф составляет 500 рублей за каждый неверный отчет. Об этом говорится в статье 126.1 Налогового кодекса.

Можно исправить ситуацию и избежать штрафа, если ошибка будет самостоятельно обнаружена налоговым агентом и он успеет подать корректировку до того, как завершится камеральная проверка. Например, бухгалтер средней школы № 9, при подаче формы 2 НДФЛ забыл внести сведения об уволенном сотруднике. После отправки отчета ошибка всплыла.

Бухгалтер оперативно составил и передал в ИФНС корректирующую справку, за счет чего штрафов от налоговой в адрес школы не последовало. Также предусмотрено административное наказание руководителей, главных бухгалтеров, других должностных лиц за нарушения при подаче данных.

Статья 15.6 Кодекса административных правонарушений РФ гласит, что взыскания предусмотрены, если:

  1. Налоговый агент отказывается от подачи информации.
  2. Данные заведомо искажены или отражены не полностью.
  3. Сведения переданы в ФНС позже допустимого срока.

Размер административного штрафа в общем случае составляет 300 – 500 рублей, для нарушителей – представителей государственных органов или нотариусов сумма взыскания колеблется от 500 до 1000 рублей. Сроки подачи справки 2 НДФЛ, установленные для работодателей Установлены конечные сроки, в которые юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны подать сведения о доходах своих работников за отчетный период:

  1. Не позднее 1 апреля года, следующего за отчетным – в отношении физических лиц, получивших налогооблагаемый доход. В этом случае в справке проставляется признак «1».
  2. Не позднее 1 марта года, следующего за отчетным – если работник получил доход, но НДФЛ с него удержан не был. Подается документ с признаком «2».

С 2021 года сокращен срок подачи формы 2 НДФЛ.

Все справки, независимо от признака, нужно будет подать до 1 марта.

ПримерЧисленность работников мебельной фабрики «Заря» за прошлый год составила 323 человека. 21 марта текущего года недавно принятый на работу бухгалтер передала в налоговую службу отчетность по форме 2 НДФЛ в количестве 323 справок.

Три из них были с признаком «2», то есть налог удержать не удалось. Остальные справки поданы с признаком «1».

По результатам проверки на мебельную фабрику наложен штраф в размере 600 рублей (3 справки * 200 руб.), за несвоевременную сдачу отчетности. Если произошла реорганизация компании, например, ее расширение или, наоборот, разделение, правопреемник ликвидированного юридического лица, заполняя справки и соблюдая положенные для сдачи сроки, должен выставить признаки «3» либо «4».

Индивидуальные предприниматели Если ИП использует наемных сотрудников – он является работодателем и обязан выполнять все функции налогового агента. А вот если справка понадобилась самому предпринимателю, например, для расчета алиментов или для обращения в банк за кредитом, может ли он написать ее себе самолично?

Нет, по отношению к себе или иным ИП быть налоговым агентом не получится, поэтому форма 2 НДФЛ в этом случае не применяется. Предприниматель может получить такую справку только в том случае, если помимо своей предпринимательской деятельности он работает по найму. Тогда, как сотрудник предприятия, он может запросить 2 НДФЛ в бухгалтерии, но в документе будут показаны только те доходы, которые заработаны в данной компании, а не результаты его собственного бизнеса.

Если индивидуальному предпринимателю нужно подтвердить свой доход в банке, в суде, либо в других инстанциях, он может предоставить по месту требования налоговую декларацию, книгу доходов и расходов, и справку о доходах, составленную в свободной форме. Наглядный пример: ИП Княжев занимается электромонтажом систем освещения, работает в одиночку, без сотрудников. В апреле в семье Княжевых родился третий ребенок, и для оформления статуса многодетной семьи в отдел соцзащиты потребовалось подтвердить доходы.

Предприниматель предоставил книгу доходов и расходов за текущий год, а также следующую справку в свободной форме:

Справка о доходах индивидуального предпринимателя Работники предприятий Справка 2 НДФЛ может потребоваться в разных ситуациях:

  1. Иногда бланк 2 НДФЛ нужен при участии в судебных разбирательствах, например, когда нужно рассчитать сумму алиментов или разделить имущество между бывшими супругами.
  2. С целью подачи налоговой декларации, она составляется на основании данных из справки 2 НДФЛ. Физические лица подают декларацию в ФНС, чтобы получить налоговый вычет при покупке жилья, обучении или лечении (как себя, так и своих близких), а также при необходимости отчитаться за доходы, возникшие не от основной деятельности. Это может быть сдача имущества в аренду, преподавательская деятельность, продажа недвижимости, земли или транспортных средств, получение выигрыша и т.д.
  3. Для того, чтобы оформить налоговый вычет, например, за лечение или обучение. Для этого нужно заполнить налоговую декларацию, взять на работе справку 2 НДФЛ, приложить договоры и квитанции об оплате учебы или лечебных процедур, и после проверки всех этих документов вернется 13% потраченной и подтвержденной суммы.
  4. Она помогает сотрудникам банка оценить платежеспособность человека при определении максимально положенной сумме кредита.
  5. При смене места работы. Устраиваясь на новое предприятие, работник должен принести бланк формы с предыдущей фирмы, чтобы бухгалтер мог определить, положены ли ему стандартные вычеты, облагать ли налогом материальную помощь и т.п.
  6. Для получения разрешения оформить усыновление или опекунство над несовершеннолетним ребенком, престарелым человеком. Она помогает сотрудникам социальных служб оценить, сможет ли человек потянуть иждивенца.
  7. Для получения визы при выезде за границу. Чтобы оформить в посольстве визу для туристической поездки или рабочей командировки, иногда достаточно справки о доходах в свободной форме. Но, например, для получения шенгена в Германию, Чехию, Францию, нужно предоставить именно бланк 2 НДФЛ.

Как получить справку на работе Для этого нужно подойти в бухгалтерию своего предприятия и написать заявление в свободной форме.

Иногда достаточно и личной договоренности с бухгалтером, но чтобы специалист не забыл про вашу просьбу, лучше подать прошение в письменном виде.

И, хотя налоговое законодательство не устанавливает сроков, в статье 62 Трудового Кодекса РФ сказано, что документ должны выдать в течении трех дней с момента подачи заявления. В некоторых компаниях заранее подготовлены бланки, где нужно только вписать личные данные и указать период, за который нужна справка.

Образец заявления на выдачу справки В заявлении не надо указывать, куда будет предоставлена справка, также не важна и причина, по которой она берется. Нет никаких ограничений на количество справок, запрашиваемых работником.

Если истек срок справки, можно снова требовать ее в бухгалтерии и делать это столько раз, сколько нужно. Как быть, если отказали в выдаче справки 2НДФЛ Если работодатель тянет время или вовсе отказывает выдать бланк, это может означать, что у него не все в порядке с оформлением бухгалтерской отчетности и перечислением налога в бюджет.

Иногда «серая» зарплата не позволяет получить справку о доходах.

В любом случае, работник имеет право защищать свои права в суде, согласно статьи 22 НК РФ. Но не каждый захочет судиться с работодателем. Чаще действует второй вариант: при нарушении срока выдачи документов по письменному заявлению, можно обратиться в трудовую инспекцию и, если при проверке выявят нарушения, к самой компании и к ее руководству будут применены административные взыскания.

Статья 5.27 КоАП РФ предусматривает штрафы в размере:

  1. 30 – 50 тыс. руб. – на юридическое лицо.
  2. 1 – 5 тыс. руб. – на должностных лиц;

Читайте также: Налоговые вычеты 2021: что это такое, кто может получить, виды, способы получения, лимиты и необходимые документы Получение справки военнослужащим Военнослужащие должны обратиться в Министерство обороны РФ, которое в данном случае является работодателем.

Нужно послать письменное обращение в Единый расчетный центр или Управление финансового обеспечения Минобр России.

Лучше заказать документ заранее, ведь сначала заявление поступит в нужный отдел, затем справка будет готовиться и пока она дойдет обратно – пройдет немало времени. Если предприятие ликвидировано Проблемная ситуация возникает, если человек работал в компании, которая затем была ликвидирована или обанкротилась.

Чтобы подтвердить доходы и уплату подоходного налога за время деятельности на таком предприятии, следует обратиться в службу ФНС по месту регистрации компании. Данные, полученные за период функционирования предприятия, сохраняются в налоговой инспекции, поэтому при обращении справка будет выдана. Неработающие граждане Домохозяйки, безработные, студенты, пенсионеры, то есть все те люди, которые официально не трудоустроены, также могут столкнуться с ситуацией, когда им может потребоваться справка 2 НДФЛ.

Например, для подтверждения платежеспособности при взятии кредита, при оформлении процедуры усыновления или опекунства, в процессе судебных тяжб.

Как быть в этом случае? Если гражданин не работает – у него нет официальных доходов, а значит и налог брать не с чего.

Таким физическим лицам форму 2 НДФЛ получить невозможно, ведь отсутствуют доход, налог и работодатель. Так, жена индивидуального предпринимателя Андрея Княжева – домохозяйка, пять лет назад уволилась с работы. После рождения третьего ребенка, подавая в соцзащиту документы на признание семьи многодетной, Княжева не смогла предоставить справку о доходах из-за их отсутствия.

Женщина принесла в отдел защиты населения копию трудовой книжки и в заявлении указала, что она не работает и источников денежных поступлений не имеет.

Та же история и с пенсионерами. Пенсионные выплаты в общем случае не облагаются налогом на доходы, поэтому для людей, получающих пенсию, справка не предназначена.

При этом важно понимать, что если пенсионер работает, то по месту своей деятельности он всегда может запросить отчет о доходах и взимаемом налоге.

Другое дело, когда безработный человек состоит на учете в Центре занятости населения, в этом случае он может сделать запрос в ЦЗН и получить документ там.

Неработающим студентам нужную справку предоставят в деканате учебного учреждения. Когда представление справки 2НДФЛ не обязательно Работодатель, будучи налоговым агентом, может не подавать в ФНС справки только в том случае, если в отчетный период сотруднику не выплачивался налогооблагаемый доход. Работодатель должен понимать, что при отсутствии доходов у работника, отсутствует и обязанность подачи на него формы 2-НДФЛ.
Работодатель должен понимать, что при отсутствии доходов у работника, отсутствует и обязанность подачи на него формы 2-НДФЛ.

Не нужно отправлять сведения в налоговую в следующих ситуациях:

  1. Если работникам выплачивались доходы, которые по закону не подлежат налогообложению. Эти выплаты оговорены в статье 217 НК РФ. К ним относятся, например, пособия по беременности и рождению ребенка, алиментные платежи, материальная помощь в сумме до 4000 рублей.
  2. При вручении подарков гражданам в натуральной форме, например, в рекламных целях. Так, компания на презентации нового товара раздает случайным покупателям мелкие сувениры. В этом случае невозможно установить получателей дохода, удержать с них налог тоже не получится.
  3. Если предприятие по договору комиссии продает имущество комитента. Здесь доход получает владелец имущества, поэтому обязанность отчитаться по налогу возлагается на него, а не на компанию – комиссионера.
  4. Когда предприятие сотрудничает с ИП (оплачивает его услуги или покупает у него продукцию). В данному случае предприниматель обязан сам задекларировать свой доход и уплатить налог.
  5. При заключении торговых сделок с гражданами (в том числе собственными работниками). Например, автомастерская «Ваша машина» приобрела у автомеханика Спицына, работающего здесь же, автомобиль «Ниссан» за 100 тысяч рублей. За получение этого дохода должен отчитаться сам сотрудник, заполнив форму 3-НДФЛ, на основании статьи 228 НК РФ. Автосервис, при подаче справки в налоговую, не должен включать эту сумму в доходы автомеханика.

Сколько действует справка 2 НДФЛ Период, в который полученный документ будет являться действительным, законодательно не установлен.

Поэтому его срок может быть различным, и зачастую оговаривается той организацией, куда нужно предоставить справку.

К примеру, для получения кредита разные банки выдвигают неодинаковые требования к сроку действия формы – от 7 до 30 дней.

Период, за который должна быть отражена зарплата, также может разниться. В некоторых кредитных компаниях он составляет 1 год, в других – 3 или 6 месяцев.

Пример из жизни: Булановы решили провести отпуск в Турции, поэтому оформили в Сбербанке потребительский кредит на 300 тысяч рублей.

Специалист банка предупредил, что нужна справка о доходах за 6 месяцев. Срок ее действия был озвучен в 1 месяц.

Отдохнув в Турции и выплатив кредит, через год семья собралась купить квартиру и обратилась в Сбербанк за ипотекой. При подготовке пакета документов Булановы взяли по месту работы справки 2 НДФЛ за предыдущие полгода.

Но оказалось, что этого недостаточно.

Чтобы получить ипотечный кредит, супругам пришлось запрашивать новые бланки с зарплатой за 12 месяцев, притом срок действия документа истекал не через месяц, а уже через 10 дней. При подаче документов в ИФНС для возврата суммы уже уплаченного налога на доходы физлиц, справка действительна 3 года.

То есть в 2021 году можно вернуть часть средств, потраченных на покупку недвижимости, лечение или обучение, за 3 предыдущих года: 2021, 2018 и 2017 годы.

При обращении в визовый центр, как правило, документ требуется за полгода, действителен он в течение 1 месяца. При постановке на учет в Центр занятости, справка с предыдущего места работы с данными о заработной плате за 3 последних месяца также будет годна в течение 30 дней.

Отдел опеки и попечительства для установления опекунства или усыновления принимают форму 2 НДФЛ, выданную не раньше месяца назад. При этом требуется отразить доходы за 12 месяцев.

Если срок действия справки истек, работник может попросить еще один экземпляр в бухгалтерии по месту службы. Читайте также: Как оплатить налог на имущество физических лиц через Сбербанк Онлайн: инструкции, советы, альтернативные способы Как сделать справку 2 ндфл самостоятельно (инструкция) Если нет времени ждать справку от работодателя, есть возможность получить ее на сайте Федеральной Налоговой Службы. Для этого нужно сделать несколько шагов: Шаг 1.

Зайти в личный кабинет налогоплательщика: Шаг 2.

Выбрать вкладку «Мои налоги»: Шаг 3.

Нажать на ярлык «Сведения о доходах»: На экране отобразится история справок о доходах: Шаг 4. Сохранить документ на компьютер. Доступны для скачивания 2 вида справки: обычная и с усиленной электронной подписью налоговой службы, которая выглядит так: Документ с такой подписью имеет юридическую силу, его можно отправить по электронной почте в банк, юристам или в другие инстанции.

Важно! Справки 2-НДФЛ на сайте ФНС показывают доходы и уплату налогов за предыдущий год.

А для получения кредита или других целей обычно требуют сведения о зарплате за последние 3-6 месяцев, поэтому, вероятнее всего, все равно придется обращаться к работодателю. Читайте также: Как заплатить транспортный налог через Сбербанк Онлайн — подробное руководство с рекомендациями + совет как сделать это со скидкой Чем грозит подделка справки 2 НДФЛ У некоторых людей возникает соблазн собственноручно заполнить чистый бланк, подделав подпись работодателя. Нужно понимать, что это уголовно наказуемое преступление.

Основное большинство подделок совершаются с целью получить кредит. Банки перед выдачей кредита проверяют справки на подлинность.

Если возникли сомнения, кредитный инспектор может позвонить в бухгалтерию фирмы, узнать, выдавался ли работнику документ, верны ли сведения. Если поддельная справка поступит в банк, это чревато негативными последствиями:

  1. в случае, когда действия квалифицируются как мошенничество в кредитной сфере, вступает в силу статья 159.1 УК РФ. Наказанием в этом случае будет крупный штраф, исправительные работы либо лишение свободы.
  2. при обнаружении подлога до заключения сделки – она прекращается, а нарушитель заносится в «черный список», единый для всех кредитных учреждений. Попадание туда гарантирует отказ от сотрудничества при обращении в любой банк страны;
  3. банк может инициировать подачу жалобы в отделение полиции или в прокуратуру, в результате чего последует возбуждение уголовного дела по статье 327 УК РФ, за подделку документов.
  4. если займ уже выдан, кредитный договор может быть расторгнут. Иногда, при своевременном погашении платежей, банк может «закрыть глаза» на этот проступок, но гарантии никто не даст;

Но, как известно, спрос рождает предложение.

Поэтому на просторах интернета и в реальности не составит труда найти бухгалтерскую, либо юридическую фирму, готовую составить фальшивый документ за определенную плату. Такие действия расцениваются, как служебный подлог и подделка документов, и влекут за собой наказание по статье 292 и 327 Уголовного Кодекса РФ.

При этом ответственность понесут как исполнители, так и заказчики. Ответы на вопросы читателей Где взять справку 2 ндфл индивидуальному предпринимателю? Нигде. Если ИП осуществляет только предпринимательскую деятельность, он не платит налог на доходы физических лиц, поэтому получить документ не представляется возможным.

В случае, когда ИП дополнительно работает по найму, он может запросить у работодателя справку в отношении этих доходов. 2 ндфл и 3 ндфл в чем разница?

3 НДФЛ – это налоговая декларация, подаваемая в ИФНС с целью отчитаться по налогу на доходы физических лиц. Ее подают не организации, а граждане, если они получили доход не от основной деятельности и обязаны уплатить налог с этого дохода. Также 3 НДФЛ заполняют, чтобы вернуть часть уже уплаченного в казну налога на доходы физлиц.

А форма 2 НДФЛ служит основой для составления декларации 3 НДФЛ. Кто подписывает справку 2 ндфл и нужна ли печать? Бланк подписывается руководителем и главным бухгалтером компании.

Печать ставится, если это требование выдвигает организация, в которую предъявляется справка. Но и без печати документ имеет юридическую силу. К тому же, некоторые работодатели, например, многие ИП, ведут деятельность без использования печати.

То есть, если печать имеется, то лучше ее поставить, но можно предъявить справку и без печати – это не является нарушением. Что такое налоговая база в справке 2 ндфл?

Это то значение, от которого рассчитывается НДФЛ. Налоговая база представляет собой разницу между общей суммой дохода и всеми вычетами, положенными работнику.

Если сумма вычетов больше, чем сумма доходов, налоговая база равна 0. Сколько стоит сделать справку 2 ндфл? В среднем такая услуга стоит 2 – 3 тысячи рублей.

Но последствия ее покупки могут обойтись гораздо дороже.

Как оформить справку через Госуслуги? Учетная запись на сайте «Госуслуги» позволит авторизоваться и зайти на сайт ФНС, где можно скачать документ.

Порядок получения справки описан выше.

Как запросить справку 2 ндфл на работе? Подайте работодателю заявление в письменном виде, составленное в свободной форме. Лучше, чтобы его зарегистрировали, это обяжет сотрудников бухгалтерии выдать вам справку в течение 3 дней.

Справка 2 ндфл и справка о доходах – это одно и тоже? Нет. 2 НДФЛ – это урегулированная законодательством форма, которая имеет специальный бланк.

Помимо нее, может выдаваться справка о доходах, разработанная в самой компании, она не строго регламентирована. Также применяется справка для расчета больничного листа, составленная по форме 182н.

Это все разные виды справок. Я нахожусь в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет. Могу ли я взять справку 2 ндфл? Если, находясь в отпуске по уходу за ребенком, вы не получали облагаемый доход, то справка на вас в налоговую не подается, так как при отсутствии дохода налог не взимается.

Можно получить справку в свободной форме, подтверждающую ваш статус и отражающую нулевой доход. В случае выплаты вам в этот период облагаемого дохода, выдается стандартная справка 2 НДФЛ.

Подведем итог

  1. Есть возможность самостоятельно получить справку через сайт Федеральной налоговой службы или с помощью портала Госуслуг.
  2. При отказе или просрочке выдачи справки, гражданин вправе обратиться в суд или в инспекцию по трудовым спорам.
  3. Подделка документа грозит штрафными санкциями и уголовным преследованием.
  4. Обязанность компаний сдавать отчетность по форме 2 НДФЛ урегулирована на законодательном уровне, за нарушения передачи сведений в ФНС в установленные сроки, последуют штрафы.
  5. Трудовым кодексом установлен 3-дневный срок выдачи документа, с момента подачи работником соответствующего заявления.
  6. Справка 2 НДФЛ – официальный документ, который составляется работодателем – налоговым агентом на каждого своего сотрудника, при условии выплаты ему налогооблагаемого дохода.
  7. С 2021 года введен новый формат справки: для налоговой службы и для выдачи работникам.
  8. Индивидуальные предприниматели, имеющие штатных сотрудников, обязаны подавать за них отчетность на общих основаниях. Справки на себя и других ИП предприниматель выдавать не может.
  9. Работники предприятий вправе получить формуляр справки по месту своей работы, для предъявления в различные инстанции: банки, социальные, судебные службы, другие места требования.

Видео на десерт: 9 Необычных Глюков Природы 2ндфл где взять справку 2 ндфл для чего нужна справка 2 ндфл как выглядит справка 2 ндфл как получить справку 2 ндфл как сделать справку 2 ндфл сколько действует справка 2 ндфл справка 2 ндфл справка 2 ндфл новая форма справка 2 ндфл образец Что такое налоговая декларация 3-НДФЛ, для чего она нужна, кто и в каких случаях обязан её сдавать Что такое НДФЛ: как его считать, кто и в каких случаях его платит, как правильно отчитаться

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

Справка о доходах по форме банка

↑ +0.8141 ↑ +0.8542 22.06 23:58 0 20.06 23:53 0 20.06 00:08 0 19.06 23:24 0 02.06 23:35 0 02.06 00:06 0 29.05 16:12 0 25.05 16:06 0 23.05 00:17 0 24.04 11:25 0 /

  • 8 800 200-02-90
  • 8 800 200-50-75
  • 8 800 200-00-00
  • 8 800 100-07-01
  • 8-800-510-9510
  • 8 800 555-55-50
  • 8 800 100-00-06
  • (495) 721-99-00
  • 8 800 200-66-33
  • 8 800 200-55-20
  • 8-800-510-9510
  • 8 800 555-20-20
  • (495) 721-99-00
  • 8 800 700-73-00
  • 8 800 555-55-50
  • 8 800 200-00-00
  • 8 800 200-50-75
  • 8 800 100-07-01
  • 8 800 200-66-33
  • 8 800 100-48-88

| | 12 нояб. 2014

Если банк просит вас подтвердить размер заработка, то вы можете предоставить как 2-НДФЛ, так и свободную справку о доходах. Как правильно должны быть заполнены эти документы?

показывает ваш официальный доход, с которого работодатель перечисляет налоги.

Согласно 62 статье Трудового Кодекса, отказать в праве взять справку о доходах формы 2-НДФЛ ваш работодатель не может.

По вашему письменному обращению в бухгалтерии обязаны в течении трех дней выдать документ, заверенный должным образом.

Справка 2-НДФЛ о доходах состоит из 5 разделов:

  • подведение итогов – общая сумма полученных доходов и перечисленных в бюджет налогов.
  • если есть, то перечисляются имущественные, стандартные или социальные вычеты из дохода с налоговыми кодами;
  • уровень заработка – с разбивкой по месяцам указывается размер и налоговый код дохода, а при наличии – код и сумма ;
  • сведения о вашей компании-работодателе – указывается полное наименование, реквизиты и контактные данные;
  • сведения о вас как о получателе дохода – ФИО, гражданство, паспортные данные, ИНН, контактный адрес;

Вы не обязаны проверять правильность заполнения формы справки о доходах, образец которой есть у вашего бухгалтера.

Однако вы можете просмотреть полученный документ на наличие типичных ошибок заполнения:в «шапке» вашей справки должен стоять признак «1», обозначающий, что налог удержан и перечислен. Цифра «2» в этой графе обозначает невозможность высчитать с работника подоходный налог;

  1. печать организации должна стоять внизу справки у отметки «М.П.». Банк может не принять справку о доходах формы 2-НДФЛ, если печать закрывает должность или подпись ответственного сотрудника.
  2. все ваши персональные данные должны быть заполнены в соответствии с паспортом;
  3. в справке указывается ваш адрес регистрации по паспорту, даже при наличии временного разрешения на проживание;
  4. месячная зарплата должна быть прописана одной суммой, даже если вы получаете деньги 2 раза в месяц;
  5. строчки «должность», «ФИО» и «подпись» налогового агента не пропускаются;

Если ваш официальный доход ниже реального, то вы можете подтвердить заработок справкой в свободной форме.Большинство банков предлагают свой бланк образца справки о доходах, который необходимо лишь заполнить разборчивым подчерком и поставить печать.

Если в выбранной кредитной организации единой формы справок нет, то ознакомьтесь с общими рекомендациями по заполнению.Попросите работодателя использовать фирменный бланк. Справка о доходах должна содержать:

  1. печать организации и подпись руководителя и главного бухгалтера. Если в вашей компании нет бухгалтера, то нужно предоставить заверенную копию приказа о том, что директор возлагает на себя полномочия и обязанности главбуха.
  2. при наличии – дату окончания трудового договора;
  3. зарплата с разбивкой на месяцы (обычно требуется документ за 3 месяца или полгода);
  4. стаж работы (указывается дата трудоустройства) и занимаемую должность;
  5. реквизиты и контактные данные вашего работодателя;
  6. ваши персональные и паспортные данные;
  1. вашему работодателю не нужно бояться проблем с налоговой – дальше банка предоставленные сведения не пойдут;
  2. если вы подаете заявку не в один банк, то закажите несколько справок сразу.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+