Бесплатная горячая линия

8 800 301 63 12
Главная - Налоговое право - Облагается ли налогом при продаже квартира полученная в дар

Облагается ли налогом при продаже квартира полученная в дар

Облагается ли налогом при продаже квартира  полученная в дар

Получил квартиру в дар и продаю — какие налоги я должен платить?

elenathewise/DepositphotosДарение недвижимости подлежит налогообложению в случае, если стороны сделки не являются членами семьи или близкими родственниками. При этом данный доход, полученный в натуральной форме, приравнивается к получению экономической выгоды.При дарении Вы получаете экономическую выгоду в виде полученной в дар квартиры. В связи с этим доход, полученный Вами, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц в установленном порядке по ставке 13%.

При получении в дар квартиры необходимо определить стоимость, с которой уплачивается налог. Позиция налоговых органов сводится к расчету дохода на дату дарения, исходя из рыночных цен на такое же или аналогичное имущество.

К числу сведений о стоимости квартиры в целях налогообложения могут быть отнесены официальные данные о кадастровой стоимости объекта, полученные из Единого государственного реестра недвижимости.В случае, если квартира будет находиться в Вашей собственности менее минимального предельного срока владения (для дарения не близкими родственниками такой срок ограничен пятью годами, если дарение было совершено после 1 января 2016 года), то при продаже объекта недвижимости у Вас снова возникнет обязанность по исчислению и уплате налога. Соответственно, Вы снова будете определять полученный доход, уже исходя из стоимости объекта, указанной в договоре купли-продажи, при условии, что цена составит не менее 70% кадастровой стоимости.Исходя из полученного дохода, Вы будете рассчитывать НДФЛ по ставке 13%. Доход от продажи подаренной квартиры Вы сможете уменьшить только на имущественный вычет, предусмотренный Налоговым кодексом РФ.

Размер данного вычета ограничен 1 млн руб.Таким образом, Вы заплатите налог дважды: первый раз – при получении квартиры в дар, второй раз – при продаже подаренной квартиры, если объект будет находиться в собственности менее пяти лет.При дарении Вам квартиры неблизким родственником Вы должны подать налоговую декларацию в следующем году (до 30 апреля) и уплатить налог 13% до 15 июля следующего года. Если Вы будете продавать квартиру, не владея ей пять лет, то в следующем году Вы должны подать декларацию и уплатить налог 13% в таком же порядке, как и при дарении. При этом Вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей.Все так.

В случае, если Вы, не являясь близким родственником дарителя или сотрудником консульских служб (а для них Венской конвенцией предусмотрен особый порядок), получили такой щедрый подарок, государство в лице уполномоченных налоговых органов считает, что Вы получили прибыль в натуральном выражении. По этой причине Вам необходимо заплатить налог в размере 13%, который фактически является подоходным налогом, установленным для физических лиц. Продавая данный объект в указанный Вами срок, Вы получаете прибыль уже в денежном выражении и обязаны заплатить НДФЛ 13%.При получении квартиры в подарок от лица, не являющегося членом Вашей семьи или близким родственником (их перечень определен Семейным кодексом), с ее стоимости необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%.

Базой для начисления налога, как правило, является кадастровая стоимость квартиры.

Если кадастровая стоимость не определена, налог уплачивается с инвентаризационной стоимости.В дальнейшем, если Вы решите продать подаренную Вам квартиру, Вы также должны будете заплатить НДФЛ по ставке 13%, если с момента получения квартиры в собственность прошло менее пяти лет (либо менее трех лет, если квартира приобретена Вами в собственность до 1 января 2016 года).Сумма облагаемого дохода в общем случае определяется как цена продажи, указанная в договоре с покупателем. Однако если стоимость по договору меньше, чем кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7, то под налогообложение попадает кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.Доход от продажи квартиры можно уменьшить на имущественный налоговый вычет. Этот вычет предоставляется в сумме дохода, полученного от продажи квартиры, но не более 1 млн рублей.

Изложенные выше правила действуют при условии, что вы являетесь налоговым резидентом РФ.Действительно, если одаряемый и даритель не являются членами семьи и (или) близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), то одаряемый должен будет уплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости подаренной квартиры. Кстати, интересный вопрос:

«От кадастровой или рыночной стоимости квартиры исчислять налог?»

Здесь важно знать, что, несмотря на то, что фискальные органы настойчиво требуют исчислять такой налог, исходя из рыночной стоимости подаренной недвижимости, Верховный суд в своем Обзоре практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 Налогового Кодекса РФ от 21 октября 2015 года, указал, что налогоплательщики вправе исчислять НДФЛ, исходя из кадастровой стоимости полученной в дар недвижимости. При дальнейшей продаже налогообложение будет связано с так называемым минимальным предельным сроком владения жилым помещением, по истечении которого доходы от продажи квартиры не будут облагаться налогом.

При чем тут возможны варианты:

  • если же право собственности продавца возникло после 01.01.2016, то такой срок может составлять либо три года, либо пять лет. Три года – если квартира была получена в дар от члена семьи и (или) близкого родственника, приватизирована или на основании договора ренты. Пять лет – во всех остальных случаях.
  • если право собственности у продавца возникло до 01.01.2016 года, то таким минимальным предельным сроком будет всегда три года;

Однако стоит учесть, что и в последнем случае можно уменьшить налоговую базу (то есть налогооблагаемую стоимость квартиры) на налоговый вычет в 1 млн рублей.Получив в дар квартиру, одаряемый должен заплатить налог в размере 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Если даритель и одаряемый являются близкими родственниками, подарок не облагается налогом. В случае дальнейшей продажи квартиры, если собственник владеет квартирой менее пяти лет (именно пяти, а не трех), он должен заплатить налог в размере 13% от прибыли, то есть с разницы между ценой покупки и ценой продажи. Но если квартира получена в дар, то необходимо будет заплатить 13% со всей полученной суммы.

Стоит также помнить о том, что при продаже или покупке жилья каждый гражданин имеет право на налоговый вычет в сумме до 1 млн рублей.Текст подготовила Мария ГурееваНе пропустите:

Продажа квартиры после дарения менее 5 или 3 лет

Передача прав собственности на недвижимое имущество путем дарения является одним из самых распространенных методов отчуждения недвижимости. Но далеко не всегда одаряемый предпочитает использовать дар и владеть им. Иногда получатели таких дорогих «подарков» отдают предпочтение продать квартиру или дом после дарения и получить за это определенную денежную сумму.

При оформлении дарственной, обязательным условием является ее регистрация в ЕГРП, сотрудники органов которого обязаны новому владельцу выдать на руки свидетельство о праве собственности на объект.

Без прохождения процедуры регистрации сделка считается недействительной и право собственности на недвижимость до момента обращения в территориальные органы Росреестра одной из сторон полностью принадлежит дарителю.

Свидетельство о праве собственности на объект недвижимого имущества наделяет нового владельца абсолютным правом распоряжаться подарком на свое усмотрение.

Он может его , обменять на другой объект, продать и т.д.

Это значит, что и подаренное имущество так же, как и полученное любым другим образом (по наследству, купленное и т.д.) подлежит отчуждению, в том числе и с целью получения определенной выгоды. Глава 32 Гражданского Кодекса РФ регламентирует порядок и процедуру дарения, а также отвечает на все вопросы, которые могут возникнуть у сторон сделки. Согласно законодательству под договором дарения подразумевают письменное соглашение между одариваемым и дарителем, в котором идет речь об отчуждении имущества, находящегося в собственности дарителя, в пользу получателя дара.

Данная сделка заключается с обязательным применением принципа безвозмездности, то есть даритель передает в собственность свое имущество одариваемому бесплатно, не требуя ничего взамен. Важно! Сделка будет считаться недействительной, если получатель дара не согласен его принять. Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).
Дарение – это двустороннее соглашение, требующее обоюдного согласия обеих сторон сделки (дарителя и одаряемого).

После подписания договора дарения и регистрации прав собственности на объект в органах Росреестра, новый владелец приобретает право распоряжаться полученной в дар квартирой или другим недвижимым имуществом, то есть либо оставить себе, либо совершать разного рода сделки, объектом которого выступает подаренная недвижимость. Дарственную могут оспорить близкие родственники и наследники дарителя, если у них будут на то веские основания.

В случае судебных разбирательств на этот счет, на подаренную квартиру может быть наложен арест на период судебных тяжб. Это значит, что новый владелец объекта недвижимости не может заключать никаких сделок по поводу квартиры, пока суд не снимет арест и не откажет в удовлетворении иска истцам.

Большинство граждан слышали о таких цифрах как 3 года, 5 лет и т.д., поэтому большинство из них ошибочно полагает, что избавиться от подаренной квартиры можно лишь выждав определенное время после подписания дарственной. По закону абсолютное и безусловное право распоряжения имуществом одариваемый приобретает сразу после регистрации сделки в ЕГРН.

Обычно это происходит в первые две-три недели. Внимание! Законодательством установлены временные рамки, в пределах которых получатель дара должен явиться в местные органы Росреестра и подать заявление о внесении изменений о собственнике в сведения об объекте. Если с регистрацией затянули или вообще забыли о ней и установленный законом срок просрочен, то дарственная будет признана недействительной, а объект по-прежнему остается во владении своего бывшего хозяина (дарителя).

Получив в регистрационном органе свидетельство о праве собственности, новый владелец может его продать хоть в тот же день, имея все необходимое для этого. Но здесь есть свои определенные минусы, один из которых – необходимость уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Чтобы осуществить продажу принятой в дар квартиры, новому собственнику (продавцу) необходимо заранее подготовить и собрать все нужные для сделки документы.

Это:

  1. кадастровый паспорт недвижимого имущества;
  2. документы, подтверждающие отсутствие значительных ремонтных работ (перепланировка, перестройка и др.) в квартире.
  3. справка о проведении инвентаризации из БТИ;
  4. экспертное заключение об ;
  5. свидетельство о праве собственности, полученное в органе Росреестра;
  6. справка из управляющей компании об отсутствии задолженностей по коммунальным платежам;
  7. паспорт продавца (если квартира, полученная в дар, оформлена на несколько владельцев, то понадобятся и их паспорта);
  8. правоустанавливающие документы на квартиру (договор дарения, если потребуется);
  9. технический паспорт;

Когда все необходимые документы для продажи подаренной недвижимости подготовлены, можно приступать к самой продаже.

Для этого нужно:

  1. заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и вместе с чеком об уплате госпошлины прикрепить к общему пакету документов и предоставить государственному регистратору (без квитанции процедура регистрации не будет проводиться);
  2. предоставить квартиру к осмотру потенциальными покупателями;
  3. обратиться к нотариусу, чтобы оформить и подписать договор купли – продажи;
  4. продавец и/или покупатель должен подать заявление в органы Росреестра о внесении изменений в сведения в Реестре о проданной квартире и ее новом собственнике;
  5. оплатить государственную пошлину и НДФЛ;
  6. снять с подаренной квартиры все обременения, которые новый владелец успел наложить на нее с момента получения дара (погасить коммунальную задолженность, освободить ее из-под залога, снять с регистрации прописанных в ней людей и др.);
  7. письменное соглашение о продаже может быть нотариально заверенным (желательно, но необязательно);
  8. спустя несколько недель новому владельцу (покупателю) нужно повторно явиться в органы Росреестра, чтобы получить свидетельство о праве собственности на квартиру.

Важно!

Большинство документов из пакета подается не только в оригинале, но и с заранее сделанными копиями. Это чек об уплате госпошлины, техпаспорт квартиры, правоустанавливающие документы и др.

До недавнего времени, а именно до 1 января 2016 года, действовали одни правила расчета налога, а потом в налоговом законодательстве РФ произошли некие изменения, согласно которым изменилась формула расчета НДФЛ при продаже квартиры. Неизменной в НК РФ осталась налоговая ставка – 13%, поменялась налоговая база.

Если до января 2016 года налогообложению подвергалась сумма, указанная в договоре купли – продажи, то после этой даты налогом облагается лишь 70% кадастровой стоимости объекта продажи (кадастровая стоимость × 0,7). Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г.

Важно! Новая система расчета касается лишь тех объектов продажи, права собственности на которые были зарегистрированы тоже после 01.01.2016 г. Объекты, приобретенные до января 2016 года, при продаже будут и дальше облагаться налогом по прежней схеме. Пример 1. Сидорова Н.А. получила в дар квартиру в 2015 году и решила продать ее в 2021 году за 2 500 000 рублей.

Таким образом, гражданка Сидорова Н.А.

обязана уплатить налог в казну в размере 325 тыс. руб. (2,5 млн. × 13%). Пример 2.

Петров С.В. получил в дар квартиру в мае 2016 года. Но не прошло и полгода, как он в связи с переездом на ПМЖ в другой город вынужден ее продать. Продает он ее за 2 млн. руб., а кадастровая стоимость ее определена как 2,5 млн.

руб. Согласно с нововведениями в налоговом законодательстве, Петров С.В. должен будет уплатить НДФЛ в размере 227 500 тыс. руб. (2,5 млн. руб. × 0,7×13%).

Из приведенных примеров видно, что в первом случае базой налогообложения является стоимость квартиры согласно договору купли – продажи, а во втором – 70% ее кадастровой стоимости (кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7).

Согласно НК РФ есть случаи, когда граждане освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже подаренной квартиры. Но изменения, произошедшие в налоговом законодательстве России в 2016 году, коснулись и этого вопроса.

По отношению к жилью, приобретенном (в том числе и полученным в дар) до января 2016 года, действуют следующие налоговые льготы:

  1. освобождаются от уплаты налога продавцы квартир, которые были в их собственности свыше 3-х лет;
  2. полностью освобождаются от оплаты НДФЛ владельцы квартир, полученных в дар от близких родственников.

На недвижимое имущество, полученное в дар (а также купленное, полученное по наследству и т.д.) после 1 января 2016 года, распространяются следующие льготы:

  1. не подлежит налогообложению подаренное имущество, которое находилось в собственности получателя дара более 5-ти лет;
  2. не облагается налогом недвижимость, полученная в дар от кровных родственников и членов семьи, при условии, что она была в собственности после дарения более трех лет.

Согласно российскому законодательству, близкими родственниками считаются:

  1. дед и баба;
  2. родители (опекуны, усыновители);
  3. внуки;
  4. братья и сестры (как по обоим родителям, так и по одному из них);
  5. муж/жена.
  6. дети (родные и приемные);

Исходя из данной информации, продать квартиру без уплаты налога на сегодняшний день могут лишь те, кто получил в дар квартиру пять лет назад (для всех граждан) и три года назад (для близких родственников). Согласно НК РФ каждый гражданин РФ имеет одноразовое право на налоговый вычет при уплате НДФЛ, при приобретении или продаже квартиры.

Размер налогового вычета на сегодняшний день составляет 1 млн. руб. Это значит, что база налогообложения при налоговом вычете будет уменьшена на эту сумму. Пример 1. Казаков М. Т. получил в дар квартиру от своего брата в 2015 году. В июле 2016 он ее продает за 2,2 млн. руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло.
руб. Поскольку при получении дара он не платил НДФЛ, то о налоговом вычете и речи быть не могло. Но он имеет возможность воспользоваться этим правом сейчас, при оформлении договора купли-продажи.

Это значит, что при уплате НДФЛ, размер налога будет составлять (2,2 млн.

руб. – 1 млн. руб.) × 13% = 156 тыс. руб. Пример 2. Голубеву А.Ф. отец подарил квартиру в феврале 2016 года.

В мае 2021 года он принимает решение ее продать за 3 млн.

руб. Кадастровая стоимость ее составляет 2,2 мл.

руб. Голубев А.Ф. имеет право на налоговый вычет, поэтому база налогообложения при продаже квартиры, полученной в дар, уменьшится на 1 млн. руб., а размер налога составит (2,2 млн.

руб. – 1 млн. руб.) × 0,7 ×13% = 109200 руб. Существует еще один случай, при котором налог на доходы физических лиц можно существенно уменьшить.

Это когда в год продажи подаренной квартиры покупается другое жилье. База для налогообложения в данном случае определяется исходя из разницы между вырученной суммой при продаже квартиры и расходами на покупку нового жилья. К расходам на приобретение жилой недвижимости относят:

  1. стоимость объекта сделки;
  2. стоимость приватизации жилья.
  3. расходы на проведение ремонтных и строительных работ;

Важно!

Все расходы, связанные с приобретением нового жилья (ремонт, строительство, приватизация), обязательно должны быть подтверждены документально (чеками, счетами, накладными, квитанциями и др.). Если расходы на приобретение новой недвижимости меньше суммы, вырученной при продаже подаренного имущества, то НДФЛ высчитывается так:

  1. (сумма продажи квартиры – налоговый вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 13% (для недвижимости, полученной в дар до 2016 года);
  2. (сумма продажи квартиры – имущественный вычет – расходы на приобретение нового жилья) × 0,7 × 13% (для недвижимости, которую дарят после 2016 года).

В случае, когда расходы на приобретение новой жилой недвижимости превысили доход от продажи подаренного имущества, то есть разница между ними со знаком «минус», то человек может требовать возвращения ему 13% от этой суммы. Оплатить налог необходимо до 15 июля следующего года после продажи подаренной квартиры.

В противном случае к участнику сделки будут применены штрафные санкции в виде штрафа и пени за просрочку.

Остались вопросы? Задайте их БЕСПЛАТНО нашему юристу! Не нашли ответ на свой вопрос?

Посмотрите здесь

Добрый день.

В 2021г. мне была подарена квартира, в 2021 году я ее продала и собираюсь купить другую, дороже. Нужно ли платить налог ?

лидия а.5 февраля · 51,2 KИнтересно4Автор вопроса считает этот ответ лучшим676ndflservice.ru — онлайн сервис по заполнению налоговой декларации 3-ндфл.

· ПодписатьсяОтвечаетДобрый вечер!Очень много факторов влияет в итоге, будет налог или нет.

  • При продаже квартиры, полученной по договору дарения Вам нужно будет заполнить декларацию 3-ндфл за 2021 год. В ней отразить доходы от дарения, а также указать кадастровую стоимость.
  • Квартира была подарена близким родственником или нет? Если , Вам за 2021 год нужно заполнить декларацию и в ней рассчитать налог к уплате (по кадастровой стоимости).

Вашим доходом наибольшая из двух сумм: или стоимость по договору продажи, или кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.Затем Вы вправе применить один из вычетов:– доход уменьшить на 1 млн рублей или– доход уменьшить на стоимость квартиры, с которой ранее Вы заплатили налог (если получили не от близкого родственника)– доход уменьшить на стоимость квартиры, за которую ранее лицо (близкий родственник) ее купило.Обратите внимание, эти правки вступили в силу с 01.01.2021 года и относятся к сделкам, начиная с 01.01.2019:С разницы рассчитается налог к уплате по ставке 13 %.Если ранее Вы не получали имущественные вычеты при покупе квартиры, Вы можете их заявить в сумме до 2 млн рублей.

Может получиться взаимозачет налога, если укажете данные из справки 2-ндфл за 2021 год — тогда возврат налога.Подробнее .Подробнее .15 · Хороший ответ1 · 35,9 KКвартира получена в дар от близкого родственника (кадастровая стоимость 2,2 млн), даритель вернул по ней НДФЛ -. Читать дальшеОтветить95Показать ещё 1 комментарийКомментировать ответ…Ещё 3 ответа30Эксперт рынка элитной недвижимости.

Опыт работы 10 лет. Сайт www.VIPFLAT.ruПодписатьсяДобрый день.

При продаже подаренной квартиры, которая в собственности менее 3 лет, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн. руб. Но с оставшей суммы нужно будет заплатить налог. При покупке у Вас так же есть право на налоговый вычет. Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 2 млн.
Максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей, то есть вернуть Вы можете максимум 2 млн.

Читать далее5 · Хороший ответ3 · 11,8 KА если вычет уже был?Ответить1Комментировать ответ…1ПодписатьсяПлатить налог не надо, даже если, квартира подарена не близким родственником.

Пример. Подарок, в виде квартиры — 5000000 руб., покупка другой квартиры- 6000000 руб. Сумма облагаемого дохода :5000000-6000000 = -1000000 руб.

Можете получить еще и налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ за 2021 год.

( Лучше сделать это со сведующим специалистом). Читать далее2 · Хороший ответ1 · 3,8 KКомментировать ответ…624Все риэлторские услуги: покупка, продажа, обмен, аренда жилой и коммерческой недвижимости.

· ПодписатьсяОтвечаетСтоит принять во внимание тот факт, от кого в дар пришла недвижимость.

Если имущество было получено не от ближайшего родственника, то необходимо заполнить декларацию за предыдущий год.

В данном документе важно указать налог, который собственник должен заплатить.

Также при продаже недвижимости, которая была получена безвозмездным путем, необходимо. Читать далее1 · Хороший ответ · 3,6 KКомментировать ответ…Вы знаете ответ на этот вопрос?Поделитесь своим опытом и знаниямиЧитайте также434Предоставляю бесплатную консультацию в сделках с недвижимым имуществом.

8 985.Добрый день, Наталья Семенова! Налог на подаренное имущество НЕ платится, если Даритель и Одаряемый – близкие родственники (п.18.1, ст.217 НК РФ).

Под понятием «близкий родственник», закон определил: *супруги; *дети (в т.ч. усыновленные); *родители; *дедушки и бабушки; *внуки; *братья и сестры (в т.ч. сводные). Для них подаренная квартира не облагается налогом. 5 · Хороший ответ1 · 14,1 K463Онлайн-сервис по возврату налогов. Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по.

Заполним декларацию 3-НДФЛ, проконсультируем по.

· ОтвечаетДо 1 января 2021 года в Вашем случае можно было применить лишь имущественный вычет в размере 1 млн рублей.С 1 января 2021 года можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.Изменения внесены Федеральным законом от 29.09.2019 N 325-ФЗ

«О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации»

.Доход от продажи зависит от того, является ли указанная в договоре стоимость выше, чем 70% кадастровой стоимости.Кадастровую стоимость смотрим на сайте Если цена продажи объекта недвижимости больше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемый доход и налог исчисляются только исходя из стоимости, указанной в договоре.Если цена продажи меньше 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (п.

2 ст. 214.10 НК РФ).Хороший ответ · 2,4 K67не выгодно.

ипотеки нас не интересуют. цена заоблачные на новостройки и вторичку в том числе. у продавцов вторички нереальный аппетит,продают г.о с гнилыми паркетами и гнилой сантехникой,при этом удивляются что никто не берет.77 · Хороший ответ10 · 48,5 K1,7 KПрактикующий риэлтор в Петербурге: https://sergej-slusar.ru/ +7 (911).Налог платится не с продажи квартиры, а с дохода, получаемого при продаже квартиры. Он и называется НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

  • Если квартира была в собственности по любому основанию до 2016 года, — налога нет: срок был 3 года, он прошёл. После 01 января 2016-го срок стал пять лет — по всем основаниям он ещё не прошёл. Но если она получена в дар или по наследству от близкого родственника и/или члена семьи — срок 3 года. С января 2021-го: если это единственное жилье — срок 3 года (если предварительно куплено второе, но прошло менее 90 дней — правило «работает»).
  • Если квартира продается не дороже, чем покупалась, то прибыли нет, нет и налога. Правда, если продажная цена меньше 70% от кадастровой, то считаться будет 70% от кадастра. И ещё: минусуйте от цены договора, по которому покупали, госсубсидии, материнский (семейный) капитал и прочие несобственные средства (в договоре это должно было быть отмечено).
  • Купили дешево, вложились в ремонт и продаёте дороже? Неотделимые улучшения можно продавать и отдельно, если согласится покупатель, разумеется. А чтобы сделать это и законно, и безопасно, консультируйтесь у специалиста — каждый случай индивидуален.
  • Если вы получили квартиру по наследству или в дар у близкого родственника и/или члена семьи и налог не платили, можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму документально подтвержденных расходов наследодателя/дарителя. Какие документы нужны? Правоустанавливающий, в котором прописана цена, и документ, подтверждающий оплату.
  • Если вы получили квартиру в дар не от близкого родственника и/или члена семьи и при этом платили НДФЛ, то отнимайте эту сумму от суммы налогообложения с дохода при продаже — двойного налогообложения нет. Если даритель/наследодатель до этого квартиру купили, то минусуйте документально подтверждёные их доходы.
  • Уменьшить сумму налога можно только одним из способов — на ваш выбор. И меньше нуля в любом случае не бывает :)).
  • Если квартира не покупалась, а получена в дар, по наследству и т.п. (не было затрат), то можно применить налоговую льготу с продажи — отминусовать с суммы по договору 1 млн рублей. Для регионов, где квартира стоит меньше миллиона — отличный способ, налога не будет совсем. Этот же миллион можно отнять и при продаже купленной квартиры, если разница больше миллиона, — тут считать надо, что выгоднее.

27 · Хороший ответ9 · 41,4 K1,3 KНовостройки Москвы и Подмосковья.

Найдем ответ на любой вопрос! · ОтвечаетЗдравствуйте.Если вы продаете квартиру за ту же сумму (3 млн рублей), что и заплатили при покупке, то прибыль вы не получаете.

А значит, налога в данном случае не будет, несмотря на то, что с момента получения права собственности на квартиру не прошло 3-х лет. Но имейте в виду, что это не отменяет необходимости заполнения декларации и похода в налоговую инспекцию.5 · Хороший ответ · 9,2 K

Изменились правила уплаты налогов с подаренных квартир, домов, дач и земельных участков

7 октября 2021Как ни странно это звучит, но подарить недвижимость порой намного выгоднее, чем продать ее. Взять, к примеру, ситуацию, когда нужно оформить квартиру на родственника так, чтобы его супруг не мог на нее претендовать.

Разумеется, лучшего варианта, чем дарение, здесь не найти: безвозмездная сделка исключает возникновение совместной собственности у супругов.

А в случае, когда у наследодателя есть нетрудоспособные родственники, дарение стоит рассмотреть в качестве альтернативы завещанию: оно служит надежной защитой от нежелательных наследников. Но, как часто бывает, за плюсы нужно платить – и в случае с дарением такая плата выражается в виде подоходного налога, который должен заплатить одаряемый.

Правила налогообложения подаренной недвижимости уже не раз менялись. И недавно минувший сентябрь внес в это свою лепту: были утверждены важные поправки в Налоговый кодекс РФ (Федеральный закон от 29 сентября 2021 г.

№ 325-ФЗ).1. Сколько придется заплатить получателю подарка в виде недвижимостиНовая статья 214.10, введенная в Налоговый кодекс, гласит:- налог начисляется с доходов, которые равны кадастровой стоимости недвижимого имущества, переданного в дар.

При этом учитывается кадастровая стоимость по состоянию на тот год, когда собственность на недвижимость была зарегистрирована за одаряемым. Если по дарственной передана доля в недвижимости, доход рассчитывается в виде соответствующей доли от кадастровой стоимости всего объекта. Эти правила вступают в силу с 1 января 2021 года.Получив в дар недвижимость, одаряемый должен подать декларацию о доходах и уплатить НДФЛ.

Но те случаи, когда эта обязанность с него снимается, по-прежнему действуют. За подаренную недвижимость не нужно платить налог, если даритель и одаряемый приходятся друг другу:- близкими родственниками (супруги, дети, родители, внуки, дедушки, бабушки, братья и сестры).

Достаточно подтвердить документально родственные связи, чтобы претензии по уплате НДФЛ были сняты;- членами семьи (т.е. состоят в родственных отношениях и ведут общее хозяйство).

По этому основанию могут быть освобождены от налога и другие родственники, которые не входят в число близких. Например, отчим и пасынок, дядя и племянник. Главное условие: следует подтвердить совместное проживание и общее хозяйство (сложившиеся семейные отношения).

На сожителей в т.н. «гражданском браке» это правило, увы, не распространяется, поскольку с точки зрения закона они не приходятся друг другу родственниками.2.

Сколько придется заплатить одаряемому, если он продаст подаренную недвижимостьНалоговая обязанность возникает, если подаренная недвижимость продается до истечения 3 лет со дня, когда у одаряемого возникло право собственности на нее. Но и в этом случае одаряемый теперь может снизить налог, который с него причитается, – с помощью новых налоговых вычетов, которые вводятся в НК РФ:- если, получив недвижимость в дар, собственник уже заплатил в свое время НДФЛ, он может уменьшить свой налогооблагаемый доход за счет той суммы, с которой был уплачен налог.

Например: гражданин заплатил 13%, получив в дар квартиру стоимостью 3 млн рублей.

Если он продаст квартиру до истечения 3 лет за те же 3 млн рублей, налог платить не нужно;- если одаряемый был освобожден от уплаты НДФЛ, он может снизить налог за счет тех расходов, которые понес даритель, приобретая эту недвижимость. Одно условие: правило не применяется, если даритель возвращал себе НДФЛ с покупки этой недвижимости.Например: отец купил квартиру за 3 млн рублей и подарил ее сыну, НДФЛ не уплачивался.

Сын вскоре продает квартиру за те же 3 млн рублей – и налог он тоже не платит.Новые правила о налоговых вычетах вступили в силу уже с 29 сентября этого года.

Установлены новые правила обложения НДФЛ доходов от продажи полученного в дар имущества

Анонсы 5 октября 2021 Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ».

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. 12 октября 2021 Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

1 октября 2021 В были внесены поправки в части особенностей исчисления НДФЛ с доходов от продажи полученного в дар имущества, а также применения имущественного налогового вычета в отношении таких доходов (Федеральный закон от 29 сентября 2021 г.

№ 325-ФЗ «»). дополняется новой статьей, регулирующей порядок определения налоговой базы, исчисления и уплаты НДФЛ, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения.Согласно новым правилам, если доходы налогоплательщика от продажи недвижимости меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта (по данным ЕГРН), умноженная на понижающий коэффициент 0,7, то они считаются равными умноженной на понижающий коэффициент 0,7 соответствующей кадастровой стоимости. При отсутствии данных о кадастровой стоимости в ЕГРН, такое правило не применяется.При продаже имущества, находившегося в общей долевой собственности, сумма полученного налогоплательщиком дохода определяется пропорционально доле в праве собственности. Если имущество находилось в совместной собственности, то сумма полученного каждым из участников совместной собственности дохода определяется для всех участников совместной собственности в равных долях.В отношении доходов от подаренного имущества установлено, что доходы налогоплательщика при получении в порядке дарения объекта недвижимого имущества принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по данным ЕГРН.Если налогоплательщик самостоятельно не уплатил налог и не представил декларацию, то налоговый орган рассчитывает налог на основании имеющихся у него данных.Законом также устанавливаются и новые правила применения вычета в отношении доходов от продажи имущества ранее полученного на безвозмездной основе или с частичной оплатой, а также по договору дарения.

Теперь, налогоплательщик вправе применить вычет в размере документально подтвержденных расходов в виде сумм, с которых был исчислен и уплачен налог при приобретении (получении) такого имущества.Если же в соответствии с установленными налоговым законодательством нормами налог не взимается, то к вычету можно отнести расходы на приобретение подаренного имущества, если такие расходы не учитывались в целях налогообложения ранее.В отношении же объектов имущества, приобретенного в рамках программы господдержки семей, имеющих детей (), установлен иной порядок.

Так, доход от продажи такой недвижимости можно уменьшить на величину фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на ее приобретение в размере, пропорциональном доле налогоплательщика в таком объекте.При этом должны соблюдаться все следующие условия:

  1. величина расходов на приобретение имущества в доле, приходящейся на налогоплательщика, уменьшающая сумму облагаемого налогом дохода, не учитывалась другими членами семьи налогоплательщика в целях налогообложения.
  2. расходы на приобретение недвижимости произведены членом семьи налогоплательщика, имеющим сертификат на материнский (семейный) капитал или его супругом (супругой);

Как указывается в новых положениях, вышеуказанный порядок применяется и в случае, если доля в объекте имущества приобретена налогоплательщиком в качестве условия использования средств материнского капитала, полученных за счет средств бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.Кроме того, определено право на вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам или займам, полученным не только от банков, как было установлено ранее, но и от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным кредитам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации.

Указанный вычет могут получить родители, оформившие недвижимость в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет, а теперь также и детей и подопечных, признанных судом недееспособными. Теги: , , , , , , , , , Источник: Документы по теме:Читайте также: У которого отсутствует доход на момент обращения в налоговый орган. Право на вычет можно получить, только если ранее он не был использован.

Ранее воспользоваться правом на такой вычет можно было только на сумму единовременного платежа или нескольких платежей, совершенных в одном налоговом периоде. Так, с него нужно исчислить НДС, но в расходы для целей исчисления налога на прибыль стоимость дара учесть нельзя. Применяется такой порядок в отношении переданного в дар имущества от лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2021.

Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ. Все права на материалы сайта ГАРАНТ.РУ принадлежат ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС».

Полное или частичное воспроизведение материалов возможно только по письменному разрешению правообладателя. Портал ГАРАНТ.РУ зарегистрирован в качестве сетевого издания Федеральной службой по надзору в сфере связи,информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзором), Эл № ФС77-58365 от 18 июня 2014 года.

ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 119234, г.

Москва, ул. Ленинские горы, д.

1, стр. 77, . 8-800-200-88-88 (бесплатный междугородный звонок) Редакция: +7 (495) 647-62-38 (доб. 3145), Отдел рекламы: +7 (495) 647-62-38 (доб.

3136), . Реклама на портале. Если вы заметили опечатку в тексте,выделите ее и нажмите Ctrl+Enter

Продажа подаренного: как не попасть на налог?

16 июляНалога на дарение как такового уже нет, однако вы как одаряемый получили доход в виде имущественной выгоды, что подлежит налогообложению НДФЛ. Таким образом декларацию подавать надо.

Налог НДФЛ в размере 13% оплачивать надо. Физические лица в России обязаны платить налог со своего дохода (не прибыли) – так называемый НДФЛ. Резиденты по ставке 13%, нерезиденты – 30%.

Для резидентов Налоговый кодекс предусматривает ряд льгот, освобождений и вычетов.Cтатья подготовлена совместно с , где ежедневно публикуются новости о важных нововведениях, судебной практике, позиции государственных органов, которые необходимо знать каждому налогоплательщику персональных налогов. Не забудьте подписаться на канал , задавайте свои вопросы в комментариях, получайте на них ответы и профессиональную консультацию! В роли акта выступают даритель и одаряемый, а в качестве объекта сделки может выступать любое имущество, являющейся собственностью дарящей стороны.

При этом, так как принадлежащая дар сторона получает его на безвозмездной основе, не тратя свои личные средства- именно одаряемый, согласно действующему законодательству РФ обязан оплачивать существующий налог.

Сам даритель не имеет к налогообложению передаваемого имущества никакого отношения, и не несет ответственность за его игнорирование или отказ одаряемого от уплаты.Естественно, что многие недобропорядочные собственники пытаются занизить реальную цену для снижения НДФЛ. Однако подобная хитрость не уместна в 2021 году-ведь при обязательной проверке данных и выявлении факта мошенничества могут не только назначить выплату налога из рыночной стоимости, но и применить санкции.Полученная в дар квартира также является доходом, подлежащим налогообложению. Однако налог платить не нужно, если дарителем является близкий родственник одаряемого.

Близкое родство определяется Семейным кодексом, к числу близких родственников относятся: супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные братья и сестры. При продаже полученной в дар квартиры также придется заплатить НДФЛ, однако закон предусматривает освобождение от налога, если недвижимость находилась в собственности около более трех лет – для случая дарения между близкими родственниками и больше пяти лет если даритель родственником не являлся.Минимальный срок владения недвижимостью, по истечению которого налогоплательщик освобожден от уплаты налога в размере 13 %, составляет 5 лет.Данный период называется в законе «минимальным предельным сроком владения».Если период владения окажется меньше минимального, то продавец-резидент вправе воспользоваться налоговым вычетом в размере одного миллиона рублей (пп.1 п.2 ст.

220 НК). Это означает, что 13% налога будет высчитываться не со всей цены квартиры, а ее части – за вычетом 1 млн.Дальше имеет значение сумма, за которую продается квартира.

Допустим, квартира от родственника, но трех лет не прошло, а жилье, к примеру, продается в тот же год, в который перешло в собственность по дарению. У квартиры есть кадастровая стоимость, ее можно посмотреть на сайте Росреестра. К этой стоимости применяется понижающий коэффициент 0,7.

Тогда со стоимости квартиры уплачивается налог 13%, обычный НДФЛ.Если вы получили в дар квартиру от постороннего человека или дальнего родственника, то вам необходимо будет сначала заплатить налог на дарение – 13% от кадастровой стоимости квартиры.

И при ее продаже в течение пяти лет еще 13%. Налог с продажи можно уменьшить на налоговый вычет в размере 1 млн рублей от цены. То есть в цифрах: если квартиру вы продаете за 1,5 млн, кадастровая стоимость ее 2 млн (получается, что продажная цена выше чем 70% кадастровой стоимости), и вы в декларации указываете, что хотите воспользоваться правом налогового вычета на 1 млн, то налог будет составлять 13% от разницы между продажной ценой квартиры и миллионом.

Он составит 13% от 500 тысяч рублей, а именно 65 тысяч рублей.

Для уменьшения налога вам обязательно надо подавать декларацию о доходах с точным расчетом.

Это делается до апреля следующего года после продажи недвижимости.Если вы дарите машину или получаете авто в подарок, вас, наверняка, интересует, нужно ли платить налог при дарении автомобиля?

Важны ли при этом родственные связи между дарителем и одаряемым? Берется ли налог при продаже подаренного авто?Согласно п.1 ст.

210 Налогового кодекса РФ

«при определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах…»

. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения)

«доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом»

.Напоминаю что «Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации…»Если дарственная на авто заключается между людьми, которые не являются родственниками, т.е. между чужими людьми, то налог с договора дарения автомобиля заплатить придется.Итак, налог на подарок-машину необходимо оплатить самостоятельно до 15 июля года, следующего за годом получения дохода — дарения.

На сайте ФНС вы можете сформировать платежный документ, распечатать его и оплатить в банке или уплатить сумму налога в безналичной форме онлайн. Также вы можете скачать форму платежного поручения и самостоятельно ее заполнить. Другой вариант — бланк квитанции можно получить в вашей ИФНС, сотрудники инспекции окажут вам помощь в заполнении, а также могут сформировать платежку и распечатать ее.Когда вы продаете машину, вы получаете доход, с которого при выполнении определенных условий необходимо заплатить налог на доходы.

Ели вы решили продать машину, которую вам ранее подарили, нужно ли платить налог с продажи подаренного автомобиля?На необходимость уплаты НДФЛ влияет срок владения автомобиля после дарения:

  1. продажа подаренного автомобиля (более 3 лет в собственности после дарения)

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 НК РФ освобождается от налогообложения доход от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более

  1. ·продажа подаренного автомобиля (менее 3 лет в собственности после дарения)

Если вы владели подаренной машиной менее 3 лет и продали ее, вам необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи. Вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при продаже автомобиля (пп.

1 п. 2 ст. 220 НК РФ).В том случае, если вам подарили не сам автомобиль, а деньги на его покупку, то полученные деньги не облагаются налогом на доходы (п.

18.1 ст. 217 НК РФ). В некоторых случаях будет полезно оформить договор дарения денег на автомобиль.Да, налог заплатить придется.

Но размер налога (ставка) может быть разной в зависимости от лотереи, конкурса или акции.Если автомобиль — это выигрыш или приз, полученный в результате проведенных конкурсов, игр, акций и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, то доход в виде стоимости подаренного авто облагается по ставке 35 % (п.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+